Погашение задолженности подотчетных лиц из заработной платы сотрудников в программах 1С:Управление производственным предприятием 8 и 1С:Комплексная автоматизация 8

Автор: Бухгалтер-консультант Смирнова Ольга

В программах 1С:Управление производственным предприятием 8 и 1С:Комплексная автоматизация 8 реализована возможность автоматического учета удержания подотчетных сумм из заработной платы сотрудников организации с помощью документа «Погашение задолженности подотчетных лиц». Документ предназначен только для погашения долга подотчетного лица из зарплаты, далее в бухгалтерском учете этот долг отражается документом «Отражение зарплаты в регламентированном учете» по дебету или кредиту 71 счета.

Правила заполнения документа:

  1. Указываем организацию, месяц, в котором производим удержание подотчетной суммы. Обращаем внимание на дату и время документа – должны быть больше чем дата и время документов учета выдачи и возврата подотчетных средств.
  2. Суммы начислений или удержаний необходимо заполнять по кнопке – Заполнить. 

  1. Документ состоит из двух частей:

     – Начисления (задолженность перед сотрудником) – в документ выпадет список сотрудников, у которых сумма по документу «Авансовый отчет» превышает сумму выданных под отчет денежных           средств. В бухгалтерском учете это остаток по кредиту 71 счета. 

Документ делает движение по регистрам:

Сумма начисления отражается в расчетном листке:

      –  Удержания (задолженность за сотрудником) – в документ выпадет список сотрудников, у которых сумма по документу «Авансовый отчет» меньше суммы выданных под отчет денежных средств.        В Бухгалтерском учете это остаток по дебету 71 счета.

Документ делает движение по регистрам: 

Сумма удержания попадает в отчет «Расчетный листок организаций»:

Как видите в зависимости от того, какую операцию необходимо произвести формируется удержание или начисление по сотруднику. При помощи данного документа формируется «Ведомость по взаиморасчетам с подотчетными лицами».

Проводки по Бухгалтерскому учету счета 71 на основе данного документа формируются в конце месяца с помощью документа «Отражение заработной платы в регламентированном учете».